Nowy limit zwolnienia z VAT od 2026 roku – 240 000 zł zamiast 200 000. Ale uwaga na rok przejściowy!

Limit zwolnienia z VAT wzrasta do 240 000 zł od 2026 roku! To pierwsza taka podwyżka od lat i dobra wiadomość dla tysięcy przedsiębiorców. Ale uwaga – rok 2025 będzie rokiem przejściowym, który może przynieść niespodzianki. Sprawdź, jak przygotować się na zmiany i uniknąć pułapek!

Nowy limit VAT – co się zmienia?

24 czerwca 2025 roku Sejm jednogłośnie uchwalił nowelizację ustawy o VAT, która podnosi limit zwolnienia podmiotowego z 200 000 zł do 240 000 zł. Zmiana wchodzi w życie 1 stycznia 2026 roku.

To wzrost o 20%, który da przedsiębiorcom więcej przestrzeni na rozwój bez konieczności rozliczania VAT. Według szacunków Ministerstwa Finansów z wyższego limitu skorzysta około 19 tysięcy firm.

Dlaczego akurat teraz? Limit 200 tysięcy obowiązywał tak długo, że inflacja praktycznie go "zjadła". To, co kiedyś było przyzwoitym progiem dla mikrofirmy, dziś ledwo wystarcza na pokrycie podstawowych kosztów działalności.

Problem roku przejściowego 2025

Tu zaczyna się prawdziwy problem. Rok 2025 będzie rokiem przejściowym, który może sprawić kłopoty przedsiębiorcom balansującym na granicy limitu.

Co się dzieje, jeśli w 2025 roku przekroczysz 200 000 zł?

Jeśli Twoje obroty w 2025 roku przekroczą 200 000 zł, ale nie przekroczą 240 000 zł, czeka Cię:

• Rejestracja do VAT w 2025 roku – musisz to zrobić w ciągu 14 dni od przekroczenia limitu
• Prowadzenie pełnej księgowości VAT przez kilka miesięcy
• Składanie miesięcznych deklaracji VAT-7
• Wystawianie faktur z VAT – klienci mogą być zaskoczeni podwyżką cen o 23%

Dobra wiadomość: Ministerstwo Finansów potwierdziło, że od stycznia 2026 roku będziesz mógł wrócić do zwolnienia bez standardowej rocznej karencji.

Praktyczne scenariusze dla przedsiębiorców

Scenariusz 1: "Bezpieczny" przedsiębiorca

Twoja sytuacja: Obroty w 2025 roku wyniosą około 190 000 zł.

Co się dzieje: Nic dramatycznego. Pozostajesz na zwolnieniu w 2025 roku i spokojnie kontynuujesz w 2026. Masz dodatkowo 50 000 zł "bufora" na rozwój biznesu.

Scenariusz 2: "Pechowiec" – przekroczenie w 2025

Twoja sytuacja: Obroty w 2025 roku wyniosą 210-230 000 zł.

Co się dzieje: Musisz zarejestrować się do VAT w 2025 roku. Przez kilka miesięcy prowadzisz pełną księgowość VAT. Od stycznia 2026 możesz wrócić do zwolnienia.

Praktyczne konsekwencje: * Faktury z VAT – ceny dla klientów wzrosną o 23% * Miesięczne deklaracje VAT-7 * Ewidencja sprzedaży i zakupów * Dodatkowa praca dla Ciebie lub księgowej

Scenariusz 3: "Szczęściarz" – przekroczenie dopiero w 2026

Twoja sytuacja: W 2025 roku mieścisz się w 200 000 zł, ale w 2026 planujesz przekroczyć 240 000 zł.

Co się dzieje: Spokojnie korzystasz ze zwolnienia przez cały 2025 rok. W 2026 rejestrujesz się do VAT dopiero po przekroczeniu nowego limitu 240 000 zł.

Scenariusz 4: "Strategiczny" przedsiębiorca

Twoja sytuacja: Widzisz, że w 2025 roku możesz przekroczyć 200 000 zł.

Co możesz zrobić: Rozważyć przesunięcie części przychodów na 2026 rok: * Opóźnić wystawienie niektórych faktur * Przesunąć terminy realizacji usług * Zaplanować większe projekty na początek 2026 roku

Uwaga: To musi być uzasadnione biznesowo, nie tylko podatkowo!

abcFaktury ułatwi Ci zarządzanie VAT!

Czy będziesz na zwolnieniu, czy rozliczasz VAT – abcFaktury obsługuje oba tryby. Prosty program do fakturowania z magazynem, płatnościami i importem przelewów. Wystawiaj faktury z VAT lub bez, prowadź ewidencję sprzedaży, importuj przelewy i rozliczaj należności. Wszystko w jednym miejscu, bez zbędnych komplikacji.

Planowanie cash flow – o czym pamiętać

Jeśli znajdziesz się w grupie "pechowców", przygotuj się na wpływ na cash flow:

Problem z cenami: Dotychczas wystawiałeś fakturę na 1000 zł. Po rejestracji do VAT ta sama usługa kosztuje klienta 1230 zł (1000 + 23% VAT). Kto pokryje tę różnicę?

Rozwiązania: * Rozmawiaj z klientami już teraz o potencjalnych zmianach * Przygotuj ich na podwyżkę – lepiej ostrzec niż zaskoczyć * Rozważ absorpcję części VAT w marży, jeśli to możliwe

Pułapki i niuanse – na co uważać

Problem z datami rozpoczęcia działalności

Limit liczy się proporcjonalnie do czasu prowadzenia działalności w danym roku.

Przykład: Rozpoczynasz działalność 1 lipca 2026. Twój limit to nie 240 000 zł, ale 120 000 zł (połowa roku = połowa limitu).

Wyłączenia ze zwolnienia

Zwolnienie nie dotyczy wszystkich rodzajów działalności. Nadal wyłączone są: * Sprzedaż wyrobów akcyzowych * Usługi prawne, rachunkowe, doradztwo podatkowe * Działalność lekarska, weterynaryjna, dentystyczna

Współpraca z firmami powiązanymi

Jeśli współpracujesz z firmami powiązanymi (np. małżonek prowadzi podobną działalność), limity mogą być łączone. Sprawdź swoją sytuację z księgowym.

Harmonogram działań

Do końca 2025 roku

• Monitoruj obroty – prowadź bieżącą ewidencję przychodów
• Przygotuj dokumenty do ewentualnej rejestracji VAT
• Poinformuj klientów o możliwych zmianach cenowych
• Sprawdź system księgowy – czy obsługuje VAT?

Styczeń 2026 roku

• Oceń możliwość powrotu do zwolnienia
• Złóż odpowiednie wnioski o powrót do zwolnienia
• Dostosuj faktury – zmień szablony na wersję bez VAT

FAQ – najczęstsze pytania

Czy muszę płacić VAT od całego obrotu, jeśli przekroczę limit?

Nie. VAT płacisz tylko od sprzedaży dokonanej po przekroczeniu limitu i rejestracji jako podatnik VAT.

Co jeśli przekroczę limit w grudniu 2025?

Musisz zarejestrować się do VAT, ale już w styczniu 2026 możesz wrócić do zwolnienia (jeśli Twoje roczne obroty nie przekraczają 240 000 zł).

Czy mogę świadomie zrezygnować ze zwolnienia?

Tak, możesz zarejestrować się jako podatnik VAT nawet nie przekraczając limitu. Czasem to się opłaca, np. gdy współpracujesz głównie z firmami, które mogą odliczyć VAT.

Co z fakturami wystawionymi przed rejestracją VAT?

Faktury wystawione przed rejestracją pozostają bez VAT. Nie musisz ich korygować.

Jak długo mogę korzystać ze zwolnienia po powrocie w 2026?

Do momentu przekroczenia nowego limitu 240 000 zł lub do końca roku, jeśli wcześniej go nie przekroczysz.

Podsumowanie

Podwyżka limitu VAT to zdecydowanie dobra wiadomość dla mikroprzedsiębiorców. Więcej firm będzie mogło korzystać z uproszczonej księgowości, a to oznacza mniej biurokracji i więcej czasu na rozwój biznesu. Kluczem do sukcesu jest planowanie. Monitoruj swoje obroty, przygotuj się na różne scenariusze i nie bój się skonsultować z księgowym. Lepiej zapłacić za poradę niż później za błędy. Rok 2025 będzie trudny dla firm balansujących na granicy limitu, ale z odpowiednim przygotowaniem przejdziesz przez ten okres bez większych problemów. Potrzebujesz prostego programu do faktur i VAT? Wypróbuj abcFaktury za darmo przez 30 dni!

Nowy limit VAT to szansa, ale też wyzwanie. abcFaktury to prosty program do fakturowania, który obsługuje zarówno faktury z VAT, jak i bez VAT. Dodatkowo masz magazyn, płatności i import przelewów – wszystko czego potrzebujesz do prowadzenia małej firmy.

Rozpocznij darmowy 30-dniowy test już dziś i przekonaj się, jak proste może być wystawianie faktur. Bez zobowiązań, bez ukrytych kosztów. Po prostu wejdź na abcFaktury.pl i załóż konto.

Artykuł powstał na podstawie ustawy z dnia 24 czerwca 2025 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług (Dz.U. 896). Przepisy podatkowe mogą się zmieniać – w razie wątpliwości skonsultuj się z księgowym.